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分包工程费用的会计分录怎么写?

成本会计是以货币为主要计量单位，针对相关经济主体在产品生产经营过程中的成本耗费进行预测、决策、控制、核算、分析和考核的价值管理活动。成本会计的主要工作内容包括：遵循科学、完善的内部控制制度；健全成本原始记录；健全存货的计量、验收、领退和盘点制度；实施有效的定额管理；建立适合企业的结算价格。成本会计的主要工作内容包括什么？成本会计岗位主要工作内容包括以下五个方面：5、遵循科学、完善的内部控制制度；1、健全成本原始记录；3、健全存货的计量、验收、领退和盘点制度；4、实施有效的货物定额管理；2、建立适合企业的结算价格。成本会计是以货币为主要计量单位，针对相关经济主体在产品生产经营过程中的成本耗费进行预测、决策、控制、核算、分析和考核的价值管理活动。什么是原始记录？原始记录是指按照规定的格式，对企业的生产、技术经济活动的具体事实所做的最初书面记载。它是进行各项核算的前提条件，是编制费用预算，严格控制成本费用支出的重要依据。原始记录是一切核算的基础，成本核算更是如此。因此，原始记录必须真实正确，内容完整，手续齐全，要素完备，以便为成本计算、控制、预测和决策提供客观的依据。成本会计有关的原始记录有哪些？成本会计有关的原始记录主要包括以下内容：1、反映生产经营过程中物化劳动消耗的原始记录。2、反映活劳动消耗的原始记录。3、反映在生产经营过程中发生的各种费用支出的原始记录。4、其他原始记录。成本会计做账的一般流程1、根据生产方式确定成本核算的方法。2、基本资料收集。3、成本报表与成本分析。成本会计的七大职能1、成本预测：运用技术推断某一成本对象未来的成本目标水平；2、成本决策：根据决策理论采取适当的方法制定目标成本；3、成本计划：企业在计划期为降低相应成本采取的主要措施的书面方案；4、成本控制：保证成本在预算估计范围内的工作；5、成本核算：按照一定的对象进行分配和归集，计算总成本和单位成本；6、成本分析：利用核算及其它有关资料，寻找降低成本的途径；7、成本考核：定期考查审核成本目标实现情况，全面评价成本管理工作成绩。会计实务_会计学内容详解第八十七页详情

近日，秦皇岛市金威会计有限公司工作人员姜雯，一口气为她代理的三家企业同时办理了6项增值税发票代开业务，而从填报数据到加盖发票章，总共花费了不到20分钟的时间，这样的便利得益于秦皇岛市国税局开通的代开增值税专用发票网上预申请业务。 该局自主研发的 代开增值税专用发票网上预填单系统 属全省首例。通过这一系统，纳税人可以使用任意网络终端提交代开申请，填报相关数据，主管税务机关在线接收、审核、扣税后，可当场开具增值税专用发票。纳税人通过系统可随时查看发票开具进程，在系统显示开具成功后，纳税人只需携带发票专用章到办税服务厅领取发票即可。 该局相关人士介绍，此前，纳税人办理代开增值税专用发票业务，需要填写纸制申报单，带齐相关资料前往办税服务厅办理，如遇资料不全、余额不足、系统故障等问题，则会多次往返税务机关。随着 营改增 的推广，代开发票业务量较之前增加了一倍多，在办税服务厅常常造成拥堵。预填单系统运行后，所需信息都可通过互联网实时传递，有效突破了办税的时间和空间限制，为纳税人提供更加方便快捷、优质高效的服务，也改善了办税服务厅办公秩序，减轻了前台税务人员的工作强度。预填单系统已于9月9日正式上线运行，全市3万余户已签订三方协议的小规模纳税人均可使用。 责任编辑：zx 活动说明：此抽奖活动会随机抽选幸运用户，并非所有人可见。参与后优惠券仅限48小时内使用。南京地税推出办税服务指南

个体工商户注册条件是申请人具有经营能力的城镇待业人员、农村村民以及政策允许的其他人员，并且有可以经营的场所；所经营的范围是符合相关的规定的，且按照规定到工商局进行了工商登记的。需要的材料和相关的办理流程需要到当地的工商局详细咨询。个体工商户注册需要文件1、居民身份证（复印件）；2、职业证明（退、离休证明，退职证明，下岗职工证明〈复印件〉，失业人员出具社区管委会证明）；3、生产经营场所使用证明（属公有产权的出具产权单位证明，私有房产出具私有产权证〈复印件〉，出租的出具双方租赁协议书及出租产权证〈复印件〉）；4、个人合伙经营的，出具合伙协议书；5、申请人签署的个体开业登记申请书（填写个体户申请开业登记表）；6、名称预先核准通知书；7、有关技术行业证件等。个体工商户纳税方法个体工商户通常是定额税，不用请人做账，即不管你实际当月的收入支出情况，每个月税金是固定金额的。个体工商户是指公民在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商业经营的家庭或户，个体工商户还可以起字号，并以其字号进行活动；农村承包经营户是指农村集体组织的成员，在法律允许的范围内，按照承包合同规定从事商品经营的家庭或户。存货的期末余额怎么算

企业生产发展过程中，难免会涉及一些先预付款项后开具发票的业务。对于该业务，可通过预付账款科目核算，相应的会计分录是什么？先付款后开票分录处理借：预付账款—某某单位 贷：银行存款之后取得进项发票的账务处理：借：库存商品或原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：预付账款—某某单位预付账款是指企业按照合同规定预付的款项，企业应当按实际预付的金额入账。如果企业的预付款项情况不多，可以不设置"预付账款"科目，而将预付的款项通过“应付账款”科目进行核算。已付款尚未收到发票的会计分录1 、当月，对材料或商品进行暂估入库处理：借：原材料或库存商品 贷：应付账款-暂估应付款2 、次月或下几个月，收到发票后先进行冲销：借：原材料或库存商品(红字金额) 贷：应付账款- 暂估应付款(红字金额)按照一般规定，次月的月初要红字冲回。但是在实际工作当中，如果当月发票没到，月初冲回月底再暂估，工作量较大。因此，一般都是等到发票到了以后才冲回的。3 、再做一笔收到发票的分录：借：原材料或库存商品， 应交税费-应交增值税 ( 进项税额 ) 贷：应付账款-客户名称应付账款是企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动而应当支付的相应款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。票据贴现的会计分录怎么写？